Риск ликвидности и его влияние на эффективность деятельности банка

Общая теория управления ликвидностью получила свою специфическую интерпретацию в теории банковского менеджмента, так как ликвидность и платежеспособность банковской системы являются обязательным условием стабильности экономического развития и определяются устойчивостью каждой кредитной организации.

Так как основными продуктами банка являются кредиты, клиенты обычно ждут от банка не только своевременного выполнения обязательств по депозитам и бесперебойного проведения расчетов, но и удовлетворения их потребностей в кредитах для формирования оборотного и инвестиционного капитала компании. Поэтому критерием ликвидного банка стала его способность предоставлять ссуды клиентам по их требованию и принимать к учету коммерческие векселя

Можно выделить еще один важнейший критерий ликвидности в современной системе стратегического управления, которым является способность организации своевременно и непрерывно находить источники финансирования для своего инновационного развития. При определении сущности стратегического управления следует отметить, что вряд ли можно считать стабильной в долгосрочной перспективе ситуацию, в которой банк поддерживает свою ликвидность за счет отказа от реализации проектов своего развития. Поэтому важно отразить этот критерий в современном комплексном определении понятия ликвидности:

Ликвидность – это способность банка своевременно и с минимальными издержками отвечать по своим обязательствам, удовлетворять потребность клиентов в новых кредитах и собственные потребности в финансировании своих текущих нужд и инноваций.

Современная теория банковского менеджмента утверждает, что основными функциями управления банковской ликвидностью являются:

· удовлетворение спроса на кредиты;

· удовлетворение пожеланий вкладчиков по изъятию депозитов;

· обеспечение прибыли, достаточной для финансирования непрерывного развития банка;

· демонстрация рынку надежности банка;

· неутрата средств за счет неприбыльной продажи активов;

· ограничение стоимости привлекаемых на рынке ресурсов;

· оптимизация стоимости и совокупной прибыли банка.

Данные задачи делают процесс управления ликвидностью практически эквивалентным финансовому менеджменту. Причем при реализации перечисленных выше функций управления ликвидностью происходит согласование текущих решений о проведении тех или иных операций банка с его стратегическими целями, так как каждая такая операция генерирует денежный поток, определяющий не только краткосрочную платежеспособность кредитной организации, но и ее долгосрочную финансовую устойчивость. Поэтому процесс управления ликвидностью представляет собой систему согласования принимаемых решений, направленных на достижение сбалансированности комплекса финансовых целевых показателей результативности:

· текущей и долгосрочной ликвидности;

· доходности и рисков текущих операций;

· процентных ставок по кредитам и депозитам;

· сроков пересмотра процентных ставок по кредитам и депозитам;

· открытых валютных позиций банка;

· объемов выручки от продаж банковских продуктов с текущими затратами на содержание банка и затратами на инвестиционные нужды.

Согласование активов и пассивов по отдельным перечисленным выше признакам может быть также интерпретировано как управление кредитным, процентным, ценовым, валютным, операционным и бизнес-риском банка. Поэтому можно утверждать, что риск несбалансированной ликвидности эквивалентен совокупному финансовому риску банка: совокупная реализация этих видов риска в конечном итоге определяет волатильность прибыли кредитной организации и ее ликвидность. Именно появление критических потерь от этих рисков приводит в конечном итоге к потере ликвидности.

Принимая во внимание, что банковская деятельность сопряжена со многими рисками, ликвидность также может быть подвержена риску. В этой связи различают два вида рисков:

- риск ликвидности фондирования (недостаточности денежных средств) связан со снижением способности банка выполнить свои обязательства по сделкам (обязательства по депозитам, ценным бумагам; обязательства по предоставлению кредитов, выполнение своей части сделок РЕПО) в установленные сроки либо невозможностью полностью или частично покрыть денежными ресурсами требования контрагентов. В более широком смысле речь идет о достаточности банковского капитала для покрытия активов (но только после составления бухгалтерского баланса банка);

Риск ликвидности фондирования тесно связан с процентным риском (несовпадения изменения скорости изменения процентных ставок по активам и пассивам банка) т.к. невозможность привлечения денежных средств может быть связана с высоким уровнем процентных ставок на привлекаемые ресурсы. Данный вид риска оценивается с помощью гепов (от англ. gар – разрыв) ликвидности, которые определяются как разность между активами и пассивами одинакового срока, а также с учетом средств, которые банк может привлечь в кратчайшие сроки для финансирования своих обязательств;

Больше по теме:

Понятие системы обязательного социального страхования и ее современное состояние
Сформированные в начале 1990-х гг. основы обязательного социального страхования в ходе рыночных реформ получили дальнейшее развитие. За эти годы в страховой форме социальной защиты населения осуществлены крупные изменения (как со знаком п ...

Международная деятельность ФРС
В качестве центрального банка Соединенных штатов Америки, Федеральный резерв обслуживает иностранные центральные банки и международные организации, например, Международный Валютный фонд, Международный Банк Реконструкции и Развития (извест ...

Перспективы исламского страхования в России
Несмотря на то, что основные источники шариата сформировались еще в раннем средневековье, мусульманское право продолжает в той или иной форме оказывать влияние на действующие в различных странах правовые системы. Это объясняется, во-первы ...