Принципы и этапы кредитования

Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и кредитополучателя.

К существенным условиям кредитного договора на предоставление кредита относятся:

– сумма кредита (при единовременной выдаче кредита), лимит выдачи и лимит задолженности (при кредитовании по кредитной линии и при кредитовании по счету-контокорренту), лимит овердрафта (при овердрафтном кредитовании) с указанием валюты кредита;

– сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

– проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

– способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему;

– ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий кредитного договора;

– иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон было достигнуто соглашение.

В кредитном договоре также оговариваются:

а) порядок взыскания банком кредита (основного долга, процентов) с текущего (расчетного) счета кредитополучателя при нарушении условий кредитного договора;

б) периодичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для анализа хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя, обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

в) периодичность и формы контроля за целевым использованием кредита;

г) плата за ежедневно неиспользованную сумму кредита в размере 1 % годовых – по кредитам в белорусских рублях и 0,5 % годовых – по кредитам в иностранной валюте. Плата начисляется: 1. При единовременной выдаче кредита – на разрешенную, но ежедневно неиспользованную кредитополучателем сумму кредита; 2. При кредитовании по возобновляемой кредитной линии – на ежедневный свободный остаток лимита задолженности; 3. При кредитовании по невозобновляемой кредитной линии– на ежедневно неиспользованную сумму кредита согласно графику предоставления кредита.

д) необходимость досрочного погашения кредита и уплаты процентов в случае смены кредитополучателем обслуживающего банка;

е) порядок разрешения споров и др.

Дополнительно к кредитному договору может быть представлен график погашения кредита.

Одновременно с кредитным договором подписываются договоры, заключаемые банков в обеспечение исполнения обязательств по кредиту.

Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть: гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залог движимого и недвижимого имущества, поручительство, гарантия и иные способы.

В наиболее общем виде гарантийный депозит денег можно определить как депонирование кредитополучателем денежных средств, учитываемых на счете, в качестве обеспечения исполнения обязательств. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм [34].

Гарантийный депозит денег часто используется как способ обеспечения исполнения обязательств по краткосрочным межбанковским кредитным договорам, в иных отношениях – для уменьшения затрат по обслуживанию кредитов и покрытию валютных рисков.

Страхование кредитодателем риска невозврата кредита проводится на основании заключенного между страховщиком и страхователем договора страхования. По договору страхования риска невозврата кредита страховая организация обязуется возместить страхователю имущественных ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору выступает банк [34].

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа). Кредитодатель не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа. Важной особенностью является то, что перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором.

Договор залога должен быть заключен в простой письменной форме, при этом он может быть составлен как в виде отдельного договора, так и являться составной частью кредитного договора.

Больше по теме:

Учет страхования вкладов
Банк России установил следующий порядок бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением банками-агентами выплат Банка России по вкладам физических лиц (далее— выплаты Банка России) в признанных банкротами банках, не участвующих ...

Структура системы ОСС и основные направления ее осуществления
Действующая система социального страхования России, как и любая иная система, определенным образом структурирована. Она включает в себя следующие направления обязательного социального страхования. Пенсионное страхование, которое осуществ ...

Влияние ПР на ИТ - технологии и новые банковские продукты
На сегодняшний день у банковской системы имеется острая потребность информирования населения, прежде всего молодежи, а также необходимость рекламирования банковских услуг. ИТ - технологии — не роскошь, а путь к победе. Банки не могут рабо ...