Совершенствование методики расчета кредитных рисков по корпоративным клиентам
Необходимо отметить, что для расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами только трех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2) и отчета о движении денежных средств (форма № 4). Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов в соответствии с данными финансовой отчетности приведены в таблице 8.
Таблица 8 - Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов коммерческого банка в соответствии с данными финансовой отчетности
|
Обозначение показателя |
Наименование коэффициента |
Способ расчета показателя в соответствие с данными финансовой отчетности |
|
х1 |
автономии |
(стр. 490 - стр. 244)Ср./ (стр.700 - стр. 244)Ср. |
|
х2 |
текущей ликвидности |
(стр.290 - стр.230 -стр.244)Ср./(стр.690 - стр.640 - стр.650)Ср. |
|
х3 |
обеспеченности собственными средствами |
(стр.490 - стр.190)Ср./стр.290Ср. |
|
х4 |
рентабельности продаж |
(стр.50 ф.2/стр.10 ф.2)×100% |
|
х5 |
оборачиваемости дебиторской задолженности |
(стр.215 + стр.241 + стр.242 + стр.243)Ср.×360/стр.10 ф.2 |
|
х6 |
оборачиваемости кредиторской задолженности |
(стр.621 + стр.622 + стр.623) Ср.×360 |
|
х7 |
оборачиваемости готовой продукции |
стр.214 Ср.×360/стр.20 ф.2 |
|
х8 |
покрытия |
Поступления от основной деятельности (ф.4) -Кредиты и займы (ф.4)/стр.611 ф.1 + Сумма анализируемого кредитного продукта |
|
х9 |
денежной составляющей в выручке |
Поступления от продаж товаров (ф.4)/ стр.10 ф.2 |
Разработка шкалы оценок значений финансовых показателей в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов.
На основе сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов (Приложение Е). При этом была произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов. В качестве базовых отраслей были выбраны торговля и производство, поскольку представители именно этих отраслей экономики наиболее часто встречаются среди клиентов коммерческих банков.
Определение веса каждого финансового показателя в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка.
На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике.
Таблица 9 - Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убывания
|
Обозна-чение показателя |
Наименование коэффициента |
Место показателя в методике |
Вес показателя в модели (W) | |
|
х1 |
текущей ликвидности |
1 |
0,18 | |
|
х2 |
рентабельности продаж |
2 |
0,14 | |
|
х3 |
покрытия |
2 |
0,14 | |
|
х4 |
автономии |
3 |
0,12 | |
|
х5 |
оборачиваемости дебиторской задолженности |
4 |
0,1 | |
|
х6 |
обеспеченности собственными средствами |
4 |
0,1 | |
|
х7 |
оборачиваемости кредиторской задолженности |
5 |
0,08 | |
|
х8 |
оборачиваемости готовой продукции |
5 |
0,08 | |
|
х9 |
денежной составляющей в выручке |
6 |
0,06 | |
|
Итого |
1 | |||
Больше по теме:
Организация кредитования физических лиц в современных условиях
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Переговоры о кредите н ...
История возникновения и понятия векселя
Векселя начали действовать в Российской Империи в эпоху реформ Петра I. Возникла опасность перевозки больших сумм денег из города в город. Указом царя был оформлен первый вексельный устав в 1709 года. После этого в 1832 г. появился Устав ...
Коэффициентный метод
Коэффициентный метод управления ликвидностью является наиболее простым и распространенным в России. Он включает:
- определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;
- анализ и оценку состояния ...
