Методы анализа деятельности коммерческих банков
К4 =
Платные привлеченные средства / Доходные активы
коэффициент мгновенной ликвидности К5 позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов "первой очереди". Максимальное значение не устанавливается.
К5 = Денежные средства, счета в центральном банке / Платные привлеченные средства
коэффициент общей ликвидности К6 характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Минимальное значение: 0,95.
К6 = Ликвидные активы / Платные привлеченные средства
коэффициент рентабельности активов К7 позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Преимущественное отношение прибыли к активам обусловлено эффективной деятельностью банка и высокими ставками доходов от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Что не всегда плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключаются и крупные потери. Минимальное значение: 0,005. Максимальное значение: 0,05.
К7 =
Прибыль / Всего активов
коэффициент рентабельности уставного фонда K8 предназначен для оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. для определения эффективности использования средств собственников. Контрольное значение по данному счету установить сложно. Это связано, прежде всего, с изменением экономической конъюнктуры и нормативными требованиями, устанавливаемыми ЦБ РФ. Минимальное и максимальное значение не определяется.
К8 = Прибыль / Уставный фонд
коэффициент рентабельности доходных активов K9 характеризует общую эффективность проводимых доходных операций. Очень высокое значение коэффициента указывает на рискованность проводимых банком сделок: преобладание высокодоходных операций является потенциальной опасностью невозврата ссуд в банк. Очень низкая доходность свидетельствует о неумелом управлении активными операциями и может стать причиной убыточной работы банка.
К9 = Доходы банка /Доходные активы
коэффициент дееспособности К10 позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет доходов, а если они недостаточны, то вскоре у банка могут возникнуть проблемы. Максимальное значение 1.
К10 = Расходы банка /Доходы банка
коэффициент дееспособности по кредитным операциям К11 характеризует стабильность работы банка на кредитном рынке. Максимальное и минимальное значения не устанавливаются.
К11 = Процентные расходы / Процентные доходы
коэффициент дееспособности по фондовым операциям К12
характеризует стабильность работы банка на фондовом рынке. Минимальное и максимальное значение не устанавливаются.
К12 = Расходы по операциям с ценными бумагами / Доходы по операциям с ценными бумагами
коэффициент дееспособности по валютным операциям К13
оценивает стабильность работы банка на валютном рынке. Минимальное и максимальное значение не устанавливаются.
К13 = Расходы по операциям на валютном рынке /Доходы по операциям на валютном рынке
В результате анализа финансового состояния банка на основе расчетов можно получить следующую информацию:
о том, как соблюдаются нормативы, установленные ЦБ РФ;
об итогах предварительной оценки ликвидности баланса банка;
дополнительные сведения, необходимые для оценки ликвидности и доходности (которые невозможно извлечь непосредственно из баланса по счетам первого и второго порядка). Обоснованные выводы о финансовом состоянии банка можно сформулировать только в результате анализа информации за ряд периодов.
Больше по теме:
Особенности вексельного законодательства
Пунктом 1 совместного Постановления Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 4 декабря 2000 г. №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» (далее - Постановление) установлено, что вексельные сделки (в част ...
Виды валютных операций
1. Текущие валютные операции:
Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений, и для их проведения разрешений (лицензий) Национального банка Республики Беларусь не требуется.
К текущим валютным ...
Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж
За пределами России стоимость медицинских услуг может быть настолько высока, что не каждый россиянин, выезжающий за рубеж в командировку или частную поездку, в состоянии оплатить ее. Поэтому страхование выезжающих за рубеж является просто ...
