Методика определения кредитоспособности Заемщика

, (5)

где К4 - Коэффициент наличия собственных средств;

Раз.3(стр.490) - собственные средства;

Стр.640 - доходы будущих периодов;

Стр.650 - резервы предстоящих расходов;

Стр.700 – итог баланса(сумма средств предприятия.

5) Показатели оборачиваемости и рентабельности (К5):

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса) (6)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+стр.240) (7)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса) (8)

объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5):

, (9)

где К5 - Рентабельность продукции;

Стр.050 (формы №2) – прибыль от реализации;

Стр.010 (формы №2) – выручка от реализации.

6) Рентабельность деятельности предприятия (К6):

, (10)

где К6 - Рентабельность деятельности предприятия;

Стр.190 (формы №2) – чистая прибыль;

Стр.010 (формы №2) – выручка от реализации.

Рентабельность вложений в предприятие (К7):

, (11)

где К7 – рентабельность вложений в предприятие;

Стр.140 (формы №2) – балансовая прибыль;

Стр.700 (баланса) – итог баланса

Основными оценочными показателями являются коэффициенты: К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица 3.1). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

Кl - 0,1

К2 - 0,8

К3 - 1,5

К4 - 0,4 – для всех Заемщиков кроме предприятий торговли

0,25 – для предприятий торговли

К5 - 0,10

К6 - 0,06

Таблица 3.1 Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений

Больше по теме:

Организация управления кредитными рисками
Управление кредитным риском является основным содержанием работы банка в процессе осуществления кредитных операций и охватывает все стадии этой работы - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика до завершения расчетов и рассмотр ...

Основные направления совершенствования процесса кредитования юридических лиц в ОАО «Белпромстройбанк»
Девяностые годы двадцатого столетия стали периодом существенных изменений, значительных структурных преобразований и совершенствования банковской системы Республики Беларусь. Но складывающаяся в стране практика их осуществления не избежал ...

Средства взаимоотношения банка с другими общественными институтами через призму ПР
Банк заинтересован в создании и поддержании благоприятного имиджа своих продуктов в глазах реальных и потенциальных клиентов, контактных аудиторий. С учётом этого комплекс стимулирования включает следующие элементы: непосредственное стиму ...