Методика определения кредитоспособности Заемщика
, (5)
где К4 - Коэффициент наличия собственных средств;
Раз.3(стр.490) - собственные средства;
Стр.640 - доходы будущих периодов;
Стр.650 - резервы предстоящих расходов;
Стр.700 – итог баланса(сумма средств предприятия.
5) Показатели оборачиваемости и рентабельности (К5):
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса) (6)
объем дневных продаж
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230+стр.240) (7)
объем дневных продаж
Оборачиваемость запасов:
средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса) (8)
объем дневных продаж
Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5):
, (9)
где К5 - Рентабельность продукции;
Стр.050 (формы №2) – прибыль от реализации;
Стр.010 (формы №2) – выручка от реализации.
6) Рентабельность деятельности предприятия (К6):
, (10)
где К6 - Рентабельность деятельности предприятия;
Стр.190 (формы №2) – чистая прибыль;
Стр.010 (формы №2) – выручка от реализации.
Рентабельность вложений в предприятие (К7):
, (11)
где К7 – рентабельность вложений в предприятие;
Стр.140 (формы №2) – балансовая прибыль;
Стр.700 (баланса) – итог баланса
Основными оценочными показателями являются коэффициенты: К1, К2, К3, К4, К5 и К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.
Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными (таблица 3.1). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
Кl - 0,1
К2 - 0,8
К3 - 1,5
К4 - 0,4 – для всех Заемщиков кроме предприятий торговли
0,25 – для предприятий торговли
К5 - 0,10
К6 - 0,06
Таблица 3.1 Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений
|
Коэффициенты |
1 категория |
2 категория |
3 категория |
|
К1 |
0,1 и выше |
0,05 – 0,1 |
Менее 0,05 |
|
К2 |
0,8 и выше |
0,5 – 0,8 |
Менее 0,5 |
|
К3 |
1,5 и выше |
1,0 – 1,5 |
Менее 1,0 |
|
К4 | |||
|
Кроме торговли |
0,4 и выше |
0,25 – 0,4 |
Менее 0,25 |
|
Для торговли |
0,25 и выше |
0,15 – 0,25 |
Менее 0,15 |
|
К5 |
0,10 и выше |
Менее 0,10 |
нерентабельно |
|
К6 |
0,06 и выше |
Менее 0,06 |
нерентабельно |
Больше по теме:
Кредитование юридических лиц
Информационное обеспечение кредитных сделок выдаче кредита предшествует большая подготовительная работа банка, в ходе которой изучается кредитоспособность заемщика, определяются параметры кредитования — сумма, сроки, плата за кредит, выби ...
Комбинированные методы оценки странового риска
В моделях, построенных на использовании как качественной, так и количественной информации, сначала происходит построение индекса страны на основе:
§ численных абсолютных и относительных показателей (при этом используется статистико-эконо ...
Понятие и сущность кредитного риска
В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприя ...
