Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования
Успех дела коммерческих банков обеспечивают три взаимосвязанных фактора:
ü высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение его капитала, создание необходимых страховых резервов, фондов развития и т.д.
ü ликвидность (от лат. liquidus – жидких, текучий), т.е. возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
ü платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и т.д.
В основе «жизнедеятельности» коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность. Т.к. ликвидность – это способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств, то потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство.
Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса; баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.
Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.
Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом.
1. по уровню доходности
– это операции, приносящие наибольший доход.
2. по уровню ликвидности
– это операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в качестве платежного средства, либо быстрого его превращения в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.
3. по степени риска
– это операции, по которым имеется потенциальная возможность невозврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.
Исходя из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень риска, который связан с вероятностью невозврата банковских средств по соответствующей активной операции. В России для оценки состояния активов коммерческого банка и расчета показателей ликвидности активы подразделятся на пять групп с учетом степени риска банковских вложений и возможности потери ими части своей стоимости при невозвратности.
На основе вышеизложенного можно вывести следующую зависимость между основными качественными свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегическая цель: чем выше доходности активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот.
Таким образом, обеспечение ликвидности банка – это сложная и многофункциональная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка, как предпринимательской структуры в системе банковского дела.
Обеспечение ликвидности – задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, так и для всей банковской системы в целом.
Для коммерческих банков сложности заключается, прежде всего, в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка и, наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка – получению прибыли.
Больше по теме:
Участники рынка
Участниками фондовой биржи являются продавцы, покупатели и посредники (финансовый брокер или маклер, дилер). Брокер-это посредник, заключающий сделки по поручению и за счет клиента и получающий за свои услуги комиссионные, т.е. вознагражд ...
Современное состояние фьючерсов и опционов в России
Рынок фьючерсов и опционов в РТС (FORTS) – ведущий российский рынок срочных контрактов. FORTS сочетает в себе развитую инфраструктуру, надежность и гарантии Фондовой биржи РТС, а также технологии торговли на срочном рынке, проверенные в т ...
Модернизация банковской системы
В Китае идет широкомасштабная реформа банковской системы, которая является составной частью комплексной экономической реформы. За это время появилось много новых банков и небанковских финансовых учреждений.
Реформа банковской системы ста ...